閑置生銹的織布機(jī)竟能織出大市場(chǎng)，空殼紡織廠騙稅50萬
發(fā)布時(shí)間：2024-05-07 09:24:45點(diǎn)擊數(shù)：11
一家紡織品生產(chǎn)廠，40臺(tái)老舊生銹的織布機(jī)在陰暗潮濕車間里幾乎不運(yùn)轉(zhuǎn)，一年開機(jī)寥寥可數(shù)，但紡織廠的出口數(shù)據(jù)卻非常好看，幾乎每年都能產(chǎn)出出口數(shù)噸布，那么多布是怎么生產(chǎn)的？這個(gè)廠是怎么盈利的？
這家空殼紡織品公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)者為蔣某，曾任多家紡織廠法人，后因民事訴訟被法院多次列為失信執(zhí)行人。為了還債，他一手策劃了這起騙取出口退稅案。蔣某采取的騙稅手段俗稱“買單配票”。為營(yíng)造紡織廠已出口貨物的假象，蔣某向他人購買不符合退稅資格的出口貨物報(bào)關(guān)單，將貨物偽裝成紡織廠已出口貨物。根據(jù)出口退稅制度，還需相應(yīng)貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，于是蔣某向上游十余位棉農(nóng)虛開了對(duì)應(yīng)貨物的增值稅專用發(fā)票，根據(jù)已取得的虛假報(bào)關(guān)單及發(fā)票，制作虛假的采購和銷售合同。為進(jìn)一步假戲真做，蔣某從“地下錢莊”購入外匯，再匯入紡織廠賬戶，以此完整“假出口”的銀行流水。但是，紡織廠無申請(qǐng)退稅資質(zhì)，于是蔣某找到具有代理出口報(bào)關(guān)退稅資質(zhì)的A企業(yè)負(fù)責(zé)申報(bào)出口退稅。A企業(yè)業(yè)務(wù)人員曾前往工廠實(shí)地勘查，親眼看見數(shù)十臺(tái)織布機(jī)正在緊鑼密鼓地工作，且蔣某提供的退稅材料完整，于是便幫其申請(qǐng)了出口退稅。可他們不知道的是，這一切都是應(yīng)付檢查演的一出戲。一番操作下來，蔣某完美實(shí)現(xiàn)了空手套稅。經(jīng)查明，2020年9月至2021年6月，蔣某騙取出口退稅稅額共計(jì)人民幣50.7萬余元。2024年2月29日，經(jīng)上海市普陀區(qū)人民檢察院依法提起公訴，被告人蔣某犯騙取出口退稅罪，被判處有期徒刑三年三個(gè)月，并處罰金人民幣70萬元。財(cái)務(wù)肖某犯騙取出口退稅罪，被判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣55萬元。本案涉及商品從農(nóng)作物收購、商品加工、生產(chǎn)、對(duì)外貿(mào)易、委托報(bào)關(guān)、境內(nèi)外貨幣結(jié)算等全流程多個(gè)環(huán)節(jié)，面對(duì)業(yè)務(wù)頻次高、合同真假混雜，發(fā)票數(shù)量大且總額高等復(fù)雜案情。為精準(zhǔn)定性懲治犯罪，承辦檢察官向稅務(wù)等專業(yè)部門詳細(xì)咨詢出口退稅規(guī)定，并深入學(xué)習(xí)研究大量稅務(wù)、外貿(mào)相關(guān)專業(yè)知識(shí)和政策法規(guī)。通過制作案情流程圖，迅速厘清案情關(guān)系，從“貨”“資金”“發(fā)票”“合同”四個(gè)維度的取證內(nèi)容進(jìn)行整合，明確取證方向。最終，檢察機(jī)關(guān)以完整的證據(jù)鏈依法對(duì)2名被告人提起公訴。案件辦理過程中，檢察官發(fā)現(xiàn)蔣某之所以成功騙稅，A企業(yè)在審核報(bào)關(guān)退稅材料過程中亦存在失職，在業(yè)務(wù)拓展考察流程、代理出口業(yè)務(wù)、合規(guī)管理機(jī)制等方面均存在漏洞。2023年12月4日，承辦檢察官對(duì)A企業(yè)制發(fā)社會(huì)治理檢察建議。督促該企業(yè)健全進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度，切實(shí)履行對(duì)所轄業(yè)務(wù)的客戶、貨物、物流全流程審查、報(bào)告義務(wù)，確保能根據(jù)真實(shí)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)申報(bào)出口退稅。同時(shí)，進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督審核，積極排查業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。本案是普陀區(qū)首例騙取出口退稅案。檢察官提醒：騙取出口退稅以及虛開增值稅專用發(fā)票的行為是嚴(yán)重的違法犯罪行為，國(guó)家將常態(tài)化打擊“假出口”“假申報(bào)”的騙稅行為，企業(yè)切忌堅(jiān)守法律底線，做好稅務(wù)合規(guī)管理，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
來源 | 來源：新民晚報(bào)、紡道1707、網(wǎng)絡(luò)、化纖邦
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